Krone Kapital Logo

Skat og moms i leasing - hvad skal du vide som virksomhedsejer?

Dyk ned i hvad du skal vide som virksomhedsejer ift. skat og moms i din kommende eller nuværende leasingaftale

26. august 2025

 

Kort opsummering

 

  • Firmabiler beskattes som personalegode
  • Leasingydelser kan være fradragsberettigede
  • Momsregler afhænger af biltype og anvendelse
  • El- og hybridbiler har særlige regler for afgifter
  • Korrekt håndtering kan give store økonomiske fordele

 

Introduktion

Leasing af firmabiler giver fleksibilitet, men også særlige skattemæssige og momsmæssige regler. For virksomhedsejere er det vigtigt at kende rammerne - både for at undgå ubehagelige overraskelser og for at kunne udnytte de økonomiske fordele korrekt.

Skattemæssige forhold

 

Når en medarbejder eller virksomhedsejer har en firmabil til rådighed, betragtes det som et personalegode - også selvom bilen er leaset.

  • Fri bil: Den ansatte beskattes af fri bil ud fra bilens værdi, uanset om bilen er købt eller leaset.

  • Leasingydelser: For virksomheden er leasingydelserne som udgangspunkt fradragsberettigede, hvilket kan være en fordel i forhold til at købe bilen kontant.

  • Blandet kørsel: Hvis bilen bruges både erhvervsmæssigt og privat, udløses beskatning for den private andel. Her er det vigtigt at have styr på reglerne og dokumentationen.

Kvinde der overvejer leasing som finansieringsform.

Momsforhold

 

Momsreglerne afhænger af bilens type og anvendelse:

  • Varebiler under 3 tons: Delvis fradragsret, afhængigt af hvor stor en andel bilen bruges i erhvervsmæssig sammenhæng.

  • Varebiler over 3 tons: Fuld fradragsret for moms, hvis bilen bruges til erhverv.

  • El- og hybridbiler: Selve momsreglerne er de samme som for traditionelle biler, men lavere afgifter og grøn ejerafgift kan gøre leasing mere attraktivt.

Blandet kørsel – erhverv og privat

 

Mange firmabiler bliver brugt både til erhverv og privat. Det stiller krav til dokumentationen:

  • Erhvervskørsel: Hvis bilen udelukkende anvendes erhvervsmæssigt, kan virksomheden i visse tilfælde få fuldt momsfradrag (fx på varebiler). Dokumentation er dog helt afgørende.

  • Privat kørsel: Når bilen også bruges privat, beskattes medarbejderen som om bilen er en fri bil.

  • Kørselsregnskab: For at undgå problemer med Skattestyrelsen bør der føres et præcist kørselsregnskab. Mangelfuld dokumentation kan betyde, at virksomheden mister fradragsretten og risikerer efteropkrævning af moms og skat.

Mand og kvinde står på gaden efter et møde med deres leasingkonsulent.

Hvorfor er korrekt håndtering vigtig?

 

Skat og moms i leasing kan hurtigt blive komplekst, fordi reglerne afhænger af bilens type, vægt, anvendelse og kørselsmønster. En korrekt håndtering kan give virksomheden betydelige økonomiske fordele - men fejl kan blive dyre.

To parter giver hinanden hånden efter at have indgået en leasingaftale.

Anbefaling

Derfor anbefales det altid at inddrage en revisor eller rådgiver, når virksomheden indgår leasingaftaler. På den måde sikrer du, at både skat og moms håndteres korrekt, og at din virksomhed får det fulde udbytte af leasingordningen.

FAQ

Oftest stillede spørgsmål